Что такое оффшорный счет: как открыть

Купить оффшорную компанию или самостоятельно зарегистрировать — 8 этапов регистрации оффшоров ????

Каждая компания принимает самостоятельное решение о покупке или регистрации с последующим самостоятельным управлением оффшорной компании.

Этап 1. Определиться со страной регистрации

В мире функционирует более 60 оффшорных зон, и оптимальный выбор зависит от планируемой схемы работы, следует учитывать предъявляемые условия при регистрации, номинальный размер налогов и сборов, а также стоимость обслуживания.

В то же время в разных юрисдикциях существуют ограничения на количество собственников, минимальный уставной капитал и различается порядок раскрытия конфиденциальной информации о владельцах активов.

Этап 2. Выбор названия

Далее компания определяется с названием и организационной формой предприятия.

Регистрирующий орган может не оформить все необходимые документы при совпадении или значительном сходстве названия с уже зарегистрированным юридическим лицом.

Этап 3. Перечень документов

Следующее действие при открытии зарубежной (оффшорной) компании – сбор всех надлежащих документов, необходимых для оформления оффшорной компании в выбранной стране.

Этап 4. Оплата

После окончательной проверки документов на соответствие всем требованиям, уплачивается государственная пошлина, различные регистрационные сборы и взносы.

Этап 5. Инкорпорирование

Предприятие регистрируется в реестре и получает статус юридического лица с правом ведения финансовой деятельности.

Этап 6. Учредительные документы (меморандум)

Для проведения должного оформления оффшорной компании необходимо подготовить устав и учредительный договор.

В учредительном договоре указываются внутренние правила организации деятельности компании, а также индивидуальные особенности функционирования совета директоров, вопросы эмиссии акций и ряд других аспектов управления.

На данном этапе все документы проходят резолюцию, предприятие получает сертификат инкорпорации, и все документы нотариально заверяются.

Этап 7. Начало деятельности компании

После оформления всей необходимой документации предприятие может начинать коммерческую деятельность с использованием оффшорной зоны.

Этап 8. Открытие банковского счета

Завершающим этапом является открытие счета в банке для оффшорной компании. Эту процедуру может совершить владелец бизнеса самостоятельно при посещении банка, или воспользоваться услугами уполномоченного представителя.

Список документов для открытия банковского счета в оффшорной компании

Для открытия счета в банке необходим соответствующий перечень документов:

• Устав организации;
• Свидетельство о государственной регистрации;
• Приказ о назначении директора;
• Доверенность на осуществление деятельности от лица директора;
• Оффшорный сертификат, подтверждающий полноценность компании по отношению к законодательству государства. (Сертификат Certificate of Good Standing выдается сразу если компании больше одного года)

Зарегистрировать фирму в оффшоре и получать налоговые преференции потребуется прохождение всех перечисленных выше этапов и выполнение условий оффшорной зоны.

Классификация оффшорных зон

Существует несколько основных вариантов оффшорных территорий, отличающихся схемами работы, видами услуг и некоторыми другими характеристиками. Таким образом можно классифицировать все зоны:

1. Нулевого налогообложения или «классические». Особенность этих территорий понятна из названия — в таких банках от клиентов не требуется уплаты налогов. Вместо этого они периодически уплачивают небольшую пошлину (как правило, один раз в год). К этому виду относятся, например, банки Виргинских, Каймановых и Сейшельских островов, Панамы, Белиза.
2. Льготные для отдельных видов деятельности. То есть, от налогов здесь освобождены некоторые направления бизнеса. Такие зоны работают в основном в Европе — в Швейцарии, Латвии, Болгарии.
3. Обеспечивающие индивидуальный подход. Здесь режим налогообложения отдельно устанавливается для каждого клиента, которому предлагаются персональные условия. Наиболее известен в этом направлении Кипр.
4. Низкого налогообложения. Такие оффшорные зоны не освобождают резидентов от уплаты налогов, но предлагают крайне выгодные условия их выплаты. Зачастую, условия оказываются даже выгоднее ежегодной пошлины. Такие оффшоры работают в Малайзии, Черногории и Эстонии.

Что такое оффшорные счета?

Первое, с чем у многих ассоциируется понятие оффшоров, – незаконные схемы по отмыванию денег и подобные нелегальные механизмы. Поэтому, чтобы понять, в каком случае оффшорные операции будут отвечать требованиям международных законодательных систем, следует изучить этот аспект.

Для понимания сути оффшорных счетов нужно знать общее значение этого определения. Фактически оффшорным будет любой счет, открытый вне страны проживания вкладчика. Но преимущественно этим понятием определяют счета, открытые в оффшорных предприятиях, то есть в банках, которые действуют в пределах низконалоговой или безналоговой юрисдикции, что также не является незаконной деятельностью.

В России деятельность оффшоров регулируют следующие нормативные акты:

• Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001 (в редакции от 31.12.2014 с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.03.2015);
• Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 (в редакции от 04.11.2014 с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.01.2015);
• Налоговый кодекс РФ (НК РФ): 1 часть — № 146-ФЗ от 31.07.1998 в редакции от 08.03.2015 — и 2 часть — № 117-ФЗ от 05.08.2000 в редакции от 06.04.2015;
• Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключённые между Российской Федерацией и 80 странами.

Кому доступно открытие оффшорного счета

Открытие оффшорного счета доступно для организаций любого типа, для физических и юридических лиц. Существует несколько их видов, при этом тип определяется в зависимости от того, кто является субъектом, и какая цель при открытии счета преследуется. Если выделить основные группы, счета могут быть частными и корпоративными. Обладатели счетов первого типа – физические лица, не имеют права использовать оффшорные возможности для ведения бизнеса.

Частные счета

В пределах счетов частного порядка выделяют такие типы:

1. инвестиционные – предусматривают вложение средств в ценные бумаги или инвестиционные биржи с целью получения дохода;
2. депозитные – вклады средств под определенный процент.

Корпоративные счета

Открытие счета корпоративного типа позволяет коммерческим предприятиям вкладывать вложенные средства с целью заработка, при этом управляют счетами доверенные лица. Корпоративные делятся на текущие, карточные, обеспечительные, операционные и транзитные. Каждая из этих разновидностей имеет собственные цели и преимущества. Так, текущие счета дают возможность в основном производить различные банковские операции, тогда как обеспечительные применяются для конкретных целей: открытия визы или получения кредита, и только затем могут применяться вкладчиком для различных личных целей.

Чтобы открыть оффшорный счет, можно обратиться к посреднику либо заняться этим вопросом самостоятельно. Первый вариант более дорогостоящий, но он проще. Если выбран способ самостоятельного открытия, предпринимателю предстоит выбрать наиболее подходящую зону налогообложения, затем определиться конкретным банком, в котором будет зарегистрирован счет, и лишь затем подготовить и подать пакет документов. Он будет включать документацию, удостоверяющую личность физического лица (либо бумаги, дающие полную информацию о юридическом лице), официальное подтверждение доходов и справки из российского банка, где обслуживался клиент.

Основные понятия

Оффшор (с англ. «без границ») — страна, в которой компании, принадлежащие иностранцам, платят минимальные налоги или не платят вовсе.

Открытие оффшорного счета преследует следующие цели:

• снижение суммы налогообложения;
• оптимизация налоговых расходов компании;
• сохранение своего капитала в случае возникновения нестабильной ситуации в родной стране. Причем оффшорные банки полностью отвечают за соблюдение конфиденциальности информации о клиенте;
• осуществление операций на международном фондовом рынке;
• создание структурных подразделений, через которые можно проводить часть оборотов и аккумулировать прибыль.

Виды оффшоров

В зависимости от условий открытия счета, требований к отчетности, идентификации источника активов различают следующие виды льготных налоговых зон:

1. Классическая. К этому виду оффшоров относятся Панама, Британские Виргинские острова, Белиз. Их законодательство полностью отменяет налогообложение и не осуществляет контроля над валютными операциями, но все компании, которые зарегистрированы на этих территориях, должны вовремя оплачивать лицензии на осуществление своей деятельности.
2. Со льготным налогообложением. В странах, что относятся к этой группе оффшоров, соблюдается строгий контроль над финансовыми операциями компаний, но при этом для них действует льготное налогообложение. Это Кипр, Гибралтар, Ирландия, Сейшелы и т. д.
3. С ориентацией на развитие экономики. В этих странах от уплаты налогов освобождаются отдельные сферы деятельности, например, сделки по купле-продаже недвижимости за границей. К этому типу государств относятся Болгария, Литва, Нидерланды.

Порядок открытия счёта

Открыть банковский счет в оффшоре может практически каждый. Более того, территории с особыми экономическими условиями одинаково привлекательны как для физических, так и для юридических лиц. Вне зависимости от мотивов, побудивших обратиться в иностранный банк, заявителю придётся выполнить все требования и процедуры, установленные выбранным учреждением.

Давайте попробуем разобраться, легко ли открыть счет в оффшоре частному лицу и к чему следует готовиться, если вы приняли решение перевести свои накопления в зарубежный банк.

Физические лица

Каждый человек самостоятельно может выбрать страну, банк и вид счёта, который он хотел бы открыть. Естественно, универсального алгоритма нет и не может быть, в этом вопросе нужно руководствоваться только личными мотивами и критериями. Здесь мы приведём общее описание процедуры, как открыть оффшорный счет на физическое лицо. Окончательный ее вариант зависит от множества факторов.

В любом случае прежде, чем обратиться в зарубежное учреждение, нужно :

• заполнить анкету-заявление. Чаще всего её можно найти на сайте выбранного банка;
• подготовить документы, которые удостоверяют личность (заграничный и национальный паспорта);
• подготовить документы, подтверждающие, каким образом были получены денежные средства;
• указать контактную информацию.

Все документы должны быть переведены на язык страны, где находится банк, и нотариально заверены.

Один из вопросов, волнующих потенциальных клиентов: можно ли открыть  счет в оффшоре физлицу без его присутствия. И однозначного ответа, увы, нет: последнее слово всегда остаётся за банком.

Только от него зависит, готов он поверить на слово или предпочтёт удостовериться, что владелец паспорта действительно существует и соответствует данным документов. Если этот вопрос принципиально важен, рекомендуется уточнить информацию на этапе выбора учреждения.

Юридические лица

Так же, как и физические лица, организации могут создать оффшорный счет и использовать его в своей деятельности. Для открытия такого счёта потребуется предоставить:

• устав;
• учредительные документы (в качестве таковых могут выступать свидетельства о регистрации, выписки из реестров и т. д.);
• информация об учредителях и руководстве;
• документы, подтверждающие, каким образом были получены денежные средства

Как и в случае с физическими лицами, все документы должны быть переведены на язык государства, в котором находится банк, и нотариально заверены.

Немаловажный вопрос, который волнует и физических, и юридических лиц: как снять деньги с оффшорного счета, ведь рано или поздно такая необходимость обязательно возникнет. Здесь нет ничего исключительного: денежные средства можно получить в банкоматах или перевести на другой счёт, а затем обналичить любым привычным способом. Правда, в таком случае должны быть документы, подтверждающие основание перевода.

Регистрация ООО в оффшоре: Особенности ООО (LLC) в оффшоре

ООО в оффшоре является LLC – Limited Liability Company. Она не является 100% калькой с оншорных ООО, но они в целом похожи. Иногда LLC путают с LTD, которая является акционерной компанией. Будьте внимательны.

В чём особенности оффшорных LLC? Во-первых, ответственность участников ограничена вкладом в саму компанию. При этом участники сохраняют право и возможность непосредственно управлять деятельностью компании.

Такой вариант, когда оффшорной ООО управляют участники компании называю Member-managed LLC. Если же компания наняла менеджера для ведения дел, то тогда компанию называют Manager-managed LLC.

Во-вторых, речь идёт об удобстве оффшорных LLC для оптимизации бизнеса и при работе с налогообложением. Дело в том, что в большинстве стран LLC не попадают под действие корпоративного законодательства и не платят корпоративного налога. Все доходы компании распределяются непосредственно по участникам и они сами платят налоги со своего годового дохода.

Кстати, если совместить оффшорную LLC с налоговой резиденцией в стране, которая не собирает налоги с доходов, реально уменьшить налоговые расходы почти до нуля. Как получить налоговую резиденцию в разных странах читайте в обширном материале «Как определить налоговое резидентство?».

Ограничением при использовании LLC для сокращения налоговой нагрузки является тот факт, что деятельность компании должна проводиться полностью за пределами страны регистрации компании. Работать на территории страны регистрации в большинстве случаев запрещено.

В-третьих, LLC позволяют серьёзно повысить конфиденциальность и уровень защиты активов. Разумеется, это возможно в том случае, если вы занялись защитой активов заранее, а не в тот момент, когда кредиторы выдвинули претензии. В последнем случае вывод активов в оффшорные компании будет рассматриваться как попытка уйти от ответственности. Это выглядит плохо в глазах любого суда.

Однако, если вы всё-таки заранее озаботились о безопасности и зарегистрировали ООО в оффшоре, то поднимаете защиту активов на новый уровень.

Важно заметить: защита будет работать только в том случае, если вы на 100% выполняете законодательство страны ведения бизнеса и выполняете требования к компаниям, будь то ведение бухгалтерской отчётности, проведение собрания директоров и корпоративный счет в уважаемом банке. Почему так? Потому, что в случае претензий со стороны кредиторов, первым делом юристы постараются доказать, что ваша компания фиктивная и создана только для того, чтобы вывести активы из-под ответственности. Почему так? Потому, что в случае претензий со стороны кредиторов, первым делом юристы постараются доказать, что ваша компания фиктивная и создана только для того, чтобы вывести активы из-под ответственности

Почему так? Потому, что в случае претензий со стороны кредиторов, первым делом юристы постараются доказать, что ваша компания фиктивная и создана только для того, чтобы вывести активы из-под ответственности.

На этом фоне вспомним ещё одну важную особенность, которую даёт регистрация ООО в оффшоре. Даже если кредиторам удастся доказать своё право на часть ресурсов компании, отсудить долю участника невозможно (так называемый «charging order protection»). Согласно этому правилу есть шанс добиться только права на доход от этой доли в компании.

А доход могут не распределять годами, тем более повлиять на решение управляющего LLC не может даже суд.

Поэтому если вы подозреваете в будущем возможность захвата части вашей компании или активов, которые вы перевели на оффшорный бизнес, то LLC поможет выстроить надёжную защиту.

Опять же, только в том случае, если подготовку провели заранее и всё последующее время компания проявляла активность тем или иным законным способом.

Зачисление средств

Стандартным вариантом пополнения оффшорного счета является использование электронного перевода международного формата. Недостатком является то, что многие банки не осуществляют такие операции бесплатно или вообще не имеют данной возможности.

Несмотря на то, что отправка денег – это очень простая манипуляция, стоит быть готовым к тому, что за это потребуется уплатить немалую комиссию. Здесь стоит ориентироваться на тарифы, официально принятые банком.

Внимание! Чеки за рубежом не принимаются,  а вносить деньги на счет в оффшоре наличными слишком тягостная и беспокойная процедура

Что такое оффшоры и зачем они нужны?

Следующий важнейший вопрос, который возникает относительно оффшоров – зачем они нужны? Если верить СМИ и политикам, то единственная цель использования оффшоров – это уклонение от налогов и отмывание преступно нажитых доходов.

Прямо скажем – это очень далеко от истины. Оффшоры – это инструмент, который решает различные задачи. Как любой инструмент, его можно использовать в рамках закона, но некоторые решают использовать оффшоры за пределами законности. Первое позволительно, разумно и перспективно, что доказывается утечками конфиденциальных данных: Райские бумаги, которые недавно наделали шума, показали, что практически все пользователи оффшорной индустрии, в том числе Королева Великобритании, Боно и Мадонна, действуют строго в рамках существующего закона.

Незаконное использование оффшоров наказуемо. Охота на подобных нарушителей в последнее время усилилась. Налоговые службы мира активно сотрудничают между собой и помогают находить тех, кто скрывается от правосудия и уклоняется от уплаты налогов.

Поэтому, когда мы говорим про использование оффшоров, мы говорим строго о законных практиках, которые помогают в оптимизации бизнеса, в увеличении стабильности бизнеса и в защите активов.

Что такое оффшоры и зачем они нужны? Вот небольшой список возможных применений оффшорных компаний:

• Оффшоры – это инструмент защиты прав собственности на активы (компании, недвижимость, акции и т.п.);
• Оффшоры – это активные бизнес-компании для ведения международной деятельности, будь то импорт-экспортные операции, предоставление товаров или услуг;
• Оффшоры – это компании, которые получают лицензии на ведение специфических видов деятельности – игорный бизнес, страхование или даже банкинг;
• Оффшоры помогают обеспечить права наследования по тем правилам, которые хотите вы, а не ваше законодательство;
• Оффшоры помогают оптимизировать бизнес-процессы, сократить время на работу с отчётностью, получить доступ к новым клиентам, снизить эффективную налоговую ставку.

Оффшоры нужны для того, чтобы бизнес работал эффективнее и безопаснее. В России самой частой причиной использования оффшоров называют страх потерять бизнес в стране. Российская компания продаётся оффшорной компании и таким образом отнять её становится в разы сложнее.

Не говоря о том, что далеко не все иностранные партнёры готовы работать напрямую с российскими компаниями, особенно после введения санкций. Посредник в виде оффшорной компании позволяет повысить шанс на успешное сотрудничество, получение инвестиций, создание новых инновационных продуктов.

Как вы видите, перечень способов применения оффшоров достаточно широк. Интерес к ним проявляют в первую очередь предусмотрительные бизнесмены, а не преступники, как это хотят показать власти и СМИ.

Оффшорный счет: конфиденциальность

Буквально 5 лет назад банки обеспечивали обладателей офшорных счетов полной анонимностью и конфиденциальностью. В настоящее время изменения в корне коснулись данной ситуации по причине принятия многими странами мира Соглашения, где оговариваются детали автоматического обмена информацией. Директивы Конвенции от 1988 года обязывают государства передавать по запросу данные о проведении некоторых операций. На данный момент между странами происходит обмен информацией, касающейся лиц, которые занимаются оффшорной деятельностью.

Поэтому открытие полного анонимного счета, который позволит укрыть размеры капитала и оборот денежных ресурсов — процедура практически невозможная, особенно в банках Европы и Америки. Этот документ не имеет силы на территории стран, не подписавших Соглашение, и есть возможность открыть оффшорный счет, обратившись в их банки. Но это довольно сложный процесс.

Если вкладчику важнее гарантия сохранности и защиты денежных средств, а не укрытие информации о своем капитале, то деятельность финансовых учреждений, как и прежде, осуществляется с высокой степенью конфиденциальности.

Виды расчетных счетов

Каждый банк гарантирует своим клиентам право регистрации р/счета определенного вида. Существенную роль здесь играет то фактор, что, серьезные операции или платежи проводятся именно со счетом, а не с карточками.  В рамках общепринятой практики можно выделить следующие виды счетов:

• Частные. Имеют одного владельца – физ.лицо. Клиент может самостоятельно выполнять различные операции по счету и предоставлять право управления р/счетом любому гражданину, если он имеет специальную доверенность. В качестве подвида этого типа счетов моно указать инвестиционные, которые отрываются пользователями для проведения операций с ценными бумагами.
• Корпоративные. Такой вариант подходит только юр.лицам, и используется при расчетах между предприятиями. Многие фирмы могут выполнять переводы онлайн и тем самым снизить комиссию и налоги.  Открыть оффшорный счет для фирмы может законный представитель фирмы. Такая возможность предоставляется и через посредника. Корпоративные оффшоры могут быть накопительными.
• Депозитные. Используются для хранения денег и получения процентов.
• Транзитные или счета-невидимки. По ним гарантируется полная конфиденциальность владельцу.
• Операционные. Используются, если необходимо выполнять банковские операции по расчетам с гражданами и компаниями.
• Обеспеченные. Применяются, как источник кредитных поступлений.

Если говорить простыми словами, то оффшорные счета от обычных банковских не отличаются, но при открытии следует правильно выбрать подходящий вариант, с учетом целей и потребностей владельца.

Выгоды

В качестве преимуществ такого варианта хранения капитала можно назвать сразу несколько. С одной стороны владельцы смогут сохранить свои деньги, а при желании и разместить их во вклад с устойчивым валютным курсом.

Полная конфиденциальность и возможность в любой момент забрать свои средства делают такую схему очень привлекательной для многих людей.

Недостатки

В последние годы серьезно усложнилась процедура открытия оффшора, а число банков и стран, предлагающих подобные услуги, сократилось. Кроме того, не все финансовые компании соглашаются обеспечивать банковскую тайну. Нередко, владельцы счетов попадают в «черные» списки и их счета блокируются. Впрочем, даже все указанные недостатки не останавливают желающих открыть такой счет.

Открытие счета

Открытие оффшорных счетов — сложная процедура

Открытие оффшорного счета – это достаточно сложное и многоплановое мероприятие, требующее соблюдения многих правовых аспектов и учета ряда нюансов, например:

1. подробное изучение устава, правил и норм предоставления услуг банком и государством, в которых будет открыт счет; правильное оформление и сбор всей документации;
2. юридически грамотное составление заявления по открытию счета;
3. проверка договора на наличие скрытых банковских комиссий и подобных нюансов, которые могут неприятно обнаружиться спустя некоторое время.

Абсолютно любой желающий открыть оффшор может сделать это самостоятельно, если уверен в своих силах. Для этого ему необходимо связаться с банковским учреждением и проконсультироваться по всем интересующим вопросам. Однако намного проще, особенно при первой практике проведения подобных мероприятий, открыть счет, воспользовавшись услугой посредника. Такие люди достаточно хорошо и профессионально разбираются во всех «оффшорных вопросах» и сделают все грамотно и быстро, естественно, за определенную плату.

Оба способа открытия оффшорных счетов имеют некоторые преимущества и недостатки. Так, например, используя помощь посредника, вы существенно снижаете риск допуска каких-либо ошибок при оформлении всех документов, но при этом немного теряете в конфиденциальности вашей «банковской истории». Посредник останется свидетелем, поэтому при интересе к вашим оффшорам от кого-либо вычислить всю информацию становится слегка проще.

Счет может быть открыт на два вида лиц: физическое или юридическое

Каждый из случаев имеет некоторые нюансы, которые важно учитывать. Общее при открытии счетов как на физлицо, так и на юрлицо, это то, что в обоих вариантах необходимо выбрать вид открываемого сбережения в оффшорном банке

Также обязательно предоставление банковской организации перечня необходимых документов, которые имеют нотариально заверенный перевод на язык государства расположения банка

Особенности открытия счета на физическое лицо:

• необходимые документы в зависимости от банка могут различаться, но обязательны к предоставлению бумаги, удостоверяющие личность и подтверждающие законность получения средств, а также контактная информация и правильно заполненное заявление на открытие счета;
• отрыть счет можно, только заплатив определенную сумму, как правило, она составляет 200-500 долларов.

Особенности открытия счета на юридическое лицо:

1. предоставление учредительных документов, устава фирмы, информации об уполномоченных лицах организации и бумаг, подтверждающих законность получения денежных средств и прочих ценностей;
2. открыть юридический счет стоит порядка 300-2 500 долларов.

Более подробно рассматривать процесс открытия оффшорного счета не рационально, так как в зависимости от государства и банка его открытия появляются новые, крайне индивидуальные особенности.

Заключение + видео по теме ????

Оффшоры – являются сложным вопросом в теоретической и практической области предпринимательства. Эта тема вызывает в международном сообществе бурные дискуссии, связанные с неоднозначностью данного явления в мировой экономике.

Очевидны значительные преимущества, которые получает собственник оффшорной компании и страна, где она регистрируется. В то же время государства, на территории которых оффшорные компании проводят свою предпринимательскую деятельность, не заинтересованы в значительном оттоке капитала.

Организация оффшорной компании помогает предприятию оптимизировать издержки своей деятельности и увеличить финансовые доходы. Это объективный процесс для бизнесменов, целью которых является сохранность и последующее инвестирование заработанных средств.

В заключение предлагаем ознакомиться с видеороликом от Finam.FM про оффшорные схемы — возможности и тонкости ведения бизнеса за рубежом.

• Об авторе

Сергей Конюшенко

Главный редактор , moycapital.com

Уже более 15 лет я являюсь финансовым аналитиком крупных компаний. Финансы, инвестиции, ведение бюджета – это моя профессиональная деятельность и теперь каждый может пользоваться моими советами для улучшения своего будущего.