Как уплатить транспортный налог в бюджет

Оплатить транспортный налог по ИНН физического лица

Как мы уже говорили, заплатить транспортный налог онлайн по ИНН до того, как он просрочится, можно только через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Для оплаты автоналога вовремя с помощью любого другого интернет-ресурса следует использовать номер платежного документа, который вы найдете в письме из налоговой.

Если же вы не успели оплатить ТН до 1 декабря, вы можете сделать это по номеру ИНН через специальную форму на нашем сайте, с помощью портала Госуслуг, Сбербанка-Онлайн или одного из электронных кошельков.

Эти и многие другие сервисы дают возможность произвести оплату не выходя из дома. Вам остается лишь выбрать удобную систему оплаты и больше не вспоминать о ТН до следующего года.

Юридическая консультация
Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Получить консультацию

x

Дата обновления: 14 октября 2020 г.



9.5 из 10

Проголосовало 19

КБК по транспортному налогу в 2017 году для физических лиц

Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога.
В отличие от юрлиц, самостоятельно исчисляющих налог, гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.

Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта. Подлежащего обложению налогом.

О последствиях своевременного и несвоевременного сообщения об этом читайте в материале

.

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.

По транспортному налогу КБК
в 2017
году для физлиц будет следующим: 182 1 06 04012 02 1000 110.

Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2017
году не изменился.

Расшифровка КБК

Все коды классификации включают в себя двадцать цифр. С их помощью осуществляется расшифровка кода. Каждый код состоит из четырех разделов:

• Административного;
• Доходного;
• Программного;
• Классифицирующего.

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Административный раздел – это три первые цифры кода. Они определяют признак платежа, то есть куда будут отправлены деньги (в различные фонды, в налоговые органы и другие).

Доходный раздел включает в себя десять цифр, и в свою очередь подразделяется на четыре группы:

1. Первая цифра из этого раздела указывает на вид доходов (платежи по налогам – цифра 1).
2. Следующие два числа указывают назначение совершаемого платежа.
3. Следующие еще пять чисел определят, соответствуют ли доходы бюджетному кодексу (первые два указывают на статью, а последние три – на подстатью).
4. Последние два числа раздела указывают на уровень бюджета, в который перечисляются деньги.

Программный раздел состоит из четырех чисел, он определяет вид платежа (уплата налогов, пеней или штрафов).

Последний, классифицирующий раздел, включает три цифры. В нем содержатся сведения, которые указывают на классификацию платежа по его доходности.

Кто является плательщиком?

Обязанность оплачивать транспортный налог лежит на юридических лицах и гражданах, владеющих средством передвижения, оснащенным двигателем. Помимо автомобиля, в этот перечень входят мотоцикл, яхта, мотороллер, грузовик, самолет, автобус, вертолет, гидроцикл, мотосани, снегоход, катер и др.

Исключение составляют следующие средства передвижения:

• маломощные, предназначенные для перевозки людей с ограниченными возможностями;
• воздушные, медицинского назначения;
• суда для транспортировки граждан и др.

Этот вид налога является региональным, то есть поступает в бюджет того региона, где он установлен.

Действия бухгалтера при допущении ошибки

Ошибки, допущенные при написании бюджетного кода, разделяются на две группы:

• Приводящие к уплате платежа в бюджет какого-либо уровня;
• Не приводящие к уплате суммы в бюджет.

Если была допущена вторая ошибка, и она не была исправлена, она повлечет за собой возникновение недоимки. В связи с этим налоговая инспекция наложит на плательщика налогов санкции, такие, как штрафы и пени.

Исправление данной ошибки возможно только путем перечисления нужной суммы через исправленное платежное поручение.

При допущении первой ошибки (при попадании денег в бюджет) также придется понести ответственность в виде штрафов и пени. Однако налоговое законодательство сообщает, что указывать назначение платежа плательщик не обязан, он может это делать только при желании. Поэтому нужно совершить еще один платеж, а если налоговая инспекция будет накладывать штрафы, можно обратиться в суд.

Действия бухгалтера при допущении ошибки

Ошибки, допущенные при написании бюджетного кода, разделяются на две группы:

• Приводящие к уплате платежа в бюджет какого-либо уровня;
• Не приводящие к уплате суммы в бюджет.

Если была допущена вторая ошибка, и она не была исправлена, она повлечет за собой возникновение недоимки. В связи с этим налоговая инспекция наложит на плательщика налогов санкции, такие, как штрафы и пени.

Исправление данной ошибки возможно только путем перечисления нужной суммы через исправленное платежное поручение.

При допущении первой ошибки (при попадании денег в бюджет) также придется понести ответственность в виде штрафов и пени. Однако налоговое законодательство сообщает, что указывать назначение платежа плательщик не обязан, он может это делать только при желании. Поэтому нужно совершить еще один платеж, а если налоговая инспекция будет накладывать штрафы, можно обратиться в суд.

КБК – транспортный налог 2017 для организаций

по-прежнему нужно уплачивать с его использованием. Этот код по сравнению с прошлым периодом не изменился. Однако при оплате налога гражданам и предприятиям следует указывать разные КБК. Подробнее о них вы узнаете из нашей статьи.

Ответственность за неуплату налога

Отсутствие оплаты транспортного налога в 2020 году и во все остальные периоды повлечет штрафы и пени дополнительно к исчисленному платежу.

Пени рассчитываются посредством умножения задолженности на количество дней просрочки и на 1/300 ставки Центрального Банка (ЦБ) РФ.

Например, задолженность на 2 декабря 2020 г. составляет 3000 рублей. Если не заплатить до наступления 2021 года, то пени за месяц просрочки составят:3000 руб. х 31 день х 1/300×4,25 %=13,18 рубля.

Примечание: ставка ЦБ в 4,25 % сохранится до 18.12.2020 г., после этой даты она, возможно, изменится.

При неуплате требуемой суммы сотрудники ИФНС в течение 3 месяцев отправят должнику уведомление с требованием оплатить задолженность. Если через 8 дней долг не будет погашен, то налоговая служба вправе взыскать с налогоплательщика задолженность вместе с пенями через суд. Заседания по таким делам, как правило, проводятся без присутствия ответчика. Решением суда станет взыскание следующей суммы: задолженность + пени + судебные издержки. В целом получится довольно внушительное начисление, которую судебные приставы вправе списать с карты должника. Если же средств на карте не будет хватать, то приставы могут предпринять следующие меры:

• заблокировать счёт;
• закрыть возможность выезда за пределы России;
• арестовать ТС и иную недвижимость.

Льготы по транспортному налогу

В целях сокращения налоговой нагрузки для определённых категорий автовладельцев предусмотрены льготы. До 2020 года налогоплательщик должен был самостоятельно направить в налоговый орган заявление на получение льгот с приложением подтверждающих документов. Для этого документы можно было предоставить в любую налоговую инспекцию РФ.

Но с 2020 года введён беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу. Теперь льготы физических лиц могут применяться как на основании соответствующего заявления налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе Пенсионного фонда России и органов социальной защиты (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

Федеральные льготы

До 2020г полностью освобождались от налогообложения владельцы транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон» и уплачивающие взносы в счёт возмещения вреда, причиняемого федеральным трассам большегрузными автомобилями. Но с 2020 г. эта федеральная налоговая льгота .

Другие льготы на федеральном уровне не предусмотрены.

Региональные льготы

Часто отсутствие федеральных льгот с лихвой компенсируется на местных уровнях. В качестве примера рассмотрим категории налогоплательщиков, освобождённых от уплаты транспортного налога московскими властями. К ним относятся:

• Герои СССР и Российской Федерации, граждане, удостоенные ордена Славы трёх степеней.
• Ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны.
• Инвалиды первой и второй групп, а также лица, получившие инвалидность в результате Великой Отечественной войны и прочих боевых действий.
• Бывшие несовершеннолетние узники гетто, концлагерей и прочих мест принудительного содержания, организованных фашистами во время Второй мировой войны.
• Владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил.
• Один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
• Один из законных представителей (родитель, опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида.
• Граждане, имеющие право на социальную поддержку в связи с катастрофой в Чернобыле, аварией на предприятии “Маяк” и ядерных испытаний в Семипалатинске.
• Физические лица, участвовавшие в составе формирований особого риска в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий на военных объектах.
• Лица, получившие облучение или ставшие инвалидами вследствие учений, испытаний или прочих работ, связанных с ядерными установками, в том числе космической техникой и ядерным оружием.
• Один из опекунов недееспособного инвалида с детства на одну транспортную единицу, зарегистрированную на граждан указанных категорий.

Также на территории Московской области от налога на транспорт освобождаются резиденты технико-внедренческой зоны “Зеленоград” в отношении транспортных средств, числящихся за ними с момента получения статуса особой экономической зоны. Льготное налогообложение действует в течение 5 лет со дня регистрации транспортного средства. Подтверждающим право на льготу документом является выписка из реестра резидентов особой экономической зоны.

Все вышеуказанные региональные льготы предоставляются по одному транспортному средству, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. Если гражданин имеет право на получение льгот сразу по нескольким основаниям, льгота предоставляется по выбору налогоплательщика. Кроме этого, нужно учитывать что льготы не распространяются на мотосани, снегоходы, водный и воздушный транспорт.

Информацию о действующих льготах для конкретного региона Российской Федерации легко найти в справочном разделе сайта ФНС. Там же можно ознакомиться с соответствующими нормативными документами и актуальными налоговыми ставками.

Где можно оплатить налог на транспортное средство без комиссии в 2022 году

Гражданам на выбор предоставляются разные способы оплаты налога:

• в отделении банка;
• через терминалы;
• в почтовом отделении;
• на официальном сайте ФНС;
• через интернет-сервисы.

Обращение в отделении банка — самый простой и доступный для всех категорий граждан способ погашения задолженности перед государством. Однако многие люди опасаются, что финансовые организации станут взимать дополнительные сборы, и ищут другие способы, позволяющие без комиссии оплатить налог на машину.

На самом деле такие автовладельцы заблуждаются. Банки не имеют права взимать комиссию за перечисление налога, т. к. это их прямая обязанность, установленная НК РФ. Так п.1 ст.60 НК гласит:

А п.2 этой же статьи говорится о следующем:

Порой мелкие кредитные организации всё равно взимают комиссию, тем самым нарушая законодательство. Поэтому лучше обращаться в крупнейшие банки. Произвести оплату можно в кассе банка или через терминалы.

Самым развитым банком в этом отношении является Сбербанк, который имеет и необходимые терминалы для оплаты и квалифицированных сотрудников, которые помогут в проведении платежа. Через это учреждение физическим лицам можно оплатить транспортный налог в Москве, Санкт-Петербурге и любом другом городе РФ. Во многих банках предусмотрена возможность оплатить сбор не выходя из дома, то есть в онлайн-режиме — через личный кабинет.

Также без дополнительных затрат оплатить задолженность можно с помощью интернет-сервисов:

• портал Госуслуг;
• сайт ФНС;

Как оплатить транспортный налог через терминал (банкомат) Сбербанка

Для тех, кто не совсем дружит с современной техникой и ее инновациями, предлагаем ознакомиться с инструкцией по оплате транспортного налога через банкомат и терминал Сбербанка.

Банкомат и терминал немного отличаются друг от друга функционалом, однако процесс проведения платежа идентичен. Рассмотрим оплату через терминал:

• Для начала следует определиться, как вы хотите провести платеж: при помощи наличных или карты. Если вы платите с карты, то вставьте ее в соответствующее отверстие и введите PIN код.

• Далее нажимаем на вкладку «Платежи».

• Перейдя на следующую страницу, необходимо выбрать пункт «Налоги».

• По номеру учреждения выбираем необходимую налоговую инспекцию, после чего все реквизиты, необходимые для проведения платежа, будут проставлены автоматически.

• От вас потребуется ввести данные о плательщике, тип платежа и сумму для оплаты.

• Далее нажимаем «Оплатить».

Важно!

Если вы оплачивали с карты, то деньги будут списаны автоматически, если наличными, то терминал попросит внести деньги по одной купюре

Очень важно не внести все деньги сразу, иначе он их не примет. Как только купюры будут приняты, появится два чека, один большой, другой поменьше

Сохраните большой чек, он будет служить доказательством, что вы оплатили налог в случае, если по какой-то причине платеж не дойдет.

Теперь рассмотрим оплату через банкомат Сбербанка:

Как и в предыдущем случае, выбираем способ оплаты: наличными или картой.

При выборе способа оплаты наличными переходите сразу к третьему шагу.

Далее выбираем кнопку «Платежи в нашем регионе», которая расположена, как правило, в правой колонке.

Перед вами появилось окно, в котором необходимо выбрать «Поиск получателя платежей».

Теперь на экране появилось несколько вариантов поиска необходимого получателя: по ИНН или по штрих-коду. Второй наиболее удобен и прост, но к сожалению, штрих-код еще не везде проставляют, и не во всех банкоматах имеется специальная камера, которая считывает его. По наименованию искать не рекомендую, так как прежде чем вы найдете необходимый пункт, придется просмотреть немалый список. Поэтому лучше выбрать вариант «Поиск по ИНН».

Вводим в соответствующем окне ИНН получателя, которое указано в квитанции.

Если вы все сделали верно, то на нужного получателя вы увидите несколько вариантов платежей. В нашем случае необходимо выбрать последний вариант «По квитанции ИФНС». Далее банкомат попросит вас поднести квитанцию к специальному сканеру.

На квитанции может быть несколько штрих-кодов, но нужный находится на крайней левой квитанции. Остальные же банкомат не считает.

Как только сканер загрузит информацию, на экране появятся реквизиты. Внимательно их проверьте, и если все верно, то нажмите на «Продолжить».

Дальше вносим требуемую сумму в купюроприемник. Если она превышает сумму оплаты, банкомат предложит внести ее на счет мобильного телефона. Не забудьте забрать квитанцию и чек.

Основным преимуществом оплаты транспортного налога через банкомат или интернет является экономия времени, а также отсутствие комиссии. Конечно, вы можете произвести оплату через кассу при помощи кассира-операциониста, но это длинные очереди, комиссия, а возможно и дополнительная оплата за заполнение бланка ПД-4.

Как оплатить транспортный налог через WebMoney

Если у вас есть кошелек на WebMoney, для оплаты автоналога вы можете воспользоваться им. Для этого заходим в личный кабинет и выбираем слева кнопку «Оплата».

Далее переходим на «Штрафы и налоги».

Высветилось окно с возможными вариантами поиска, где необходимо выбрать «Налоги по ИНН» (если вы уже просрочили платеж) или “Налоги по УИН” (чтобы заплатить по квитанции из налоговой). Мы выбираем поиск по ИНН, так как квитанции у нас нет.

Вводим свой идентификационный налоговый номер и нажимаем «Найти».

Сервис нашел нашу задолженность и пени. Выбираем оплату суммы налога и нажимаем «Далее».

Оплата производится с кошелька, следовательно, необходимо его заранее пополнить.

Система проведет оплату сразу за все задолженности, то есть за транспортный налог и пеню, поэтому пополнять следует сразу на общую сумму.

Дальше нажимаем «Оплатить». Вам придет SMS-код, который необходимо ввести для подтверждения транзакции.

Как оплатить транспортный налог через Сбербанк Онлайн?

Платежи за транспортное средство онлайн возможны в Сбербанке как с компьютера, так и с мобильного телефона. Рассмотрим оба способа уплаты налога. Однако, у владельца банковской карточки должны быть подключены услуги СМС-информирования и непосредственно доступ в личный кабинет «Сбербанк Онлайн».

Оплата транспортного налога через Сбербанк Онлайн на ПК:

• Производится авторизация на официальном сайте Сбербанка;
• После входа выбрать меню «Переводы и платежи»;
• Перейти в раздел «Налоги»;
• Выбрать пункт «Поиск и оплата налогов»;
• Указать тип услуги «Оплата по индексу документа» и ввести УИН квитанции;
• Если задолженность по налогу будет найдена, то произойдет автоматическое заполнение всех необходимых реквизитов;
• Требуется проверить правильность заполнения, а также подтвердить сумму оплаты, введя самостоятельно нужное число;
• Нажать кнопку продолжить и произвести оплату.

Если налогоплательщик является держателем пластиковой карты другого банка, то необходимо убедиться, доступна ли там оплата налогов из личного кабинета. Как правило, большинство кредитных учреждений предоставляют такую возможность. Процесс формирования платежа схож по аналогии со сбербанковским.

Оплата транспортного налога через мобильное приложение Сбербанка:

• Запустить приложение на смартфоне, произведя вход в систему;
• В панели меню выбрать пункт «Платежи»;
• Перейти в раздел «Налоги»;
• Выбрать пункт «Поиск и оплата налогов»;
• Отметить вариант поиска по индексу и ввести УИН квитанции;
• Нажать кнопку «Продолжить».

Несомненно, одним из плюсов мобильного приложения является возможность сканирования штрих-кода налогового уведомления. Поскольку, не требуется введение вручную платежных реквизитов, что экономит время и минимизирует вероятность ошибок.

Сроки уплаты для организаций

Сроки полной оплаты транспортного налога на автомобили для юридических лиц зависят от законодательства конкретного региона. В общем случае оплатить транспортный налог фирма, вне зависимости от налогообложения, должна не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2016 год – не позднее 1 февраля 2017 года.

Если местными властями принимается решение о введении отчетных периодов, то организации придется сдавать налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи 3 раза в отчетный год (поскольку отчетными признаются кварталы). Например, за I квартал 2016 года, организация должна отчитаться и уплатить ¼ часть предполагаемой годовой суммы транспортного сбора не позднее 30 апреля 2016 года, за II квартал – не позднее 31 июля 2016, за III квартал – не позднее 30 октября. Окончательный расчет и сдачу налоговой декларации нарастающим итогом за весь 2016 год компания производит не позднее 1 февраля 2017 года.

Как оплатить налог, если не пришла квитанция?

Квитанция содержит не только реквизиты плательщика, сумму исчисленного налога, но и реквизиты, куда следует его перечислить. Если она не поступила к гражданину по почте, то существуют только два способа ее получения:

1. Распечатать из личного кабинета на официальном сайте ФНС или здесь же оплатить онлайн, но для этого требуется:

• регистрация на Госуслугах с подтверждением личности;
• либо регистрация в ФНС, но для получения пароля потребуется личное присутствие в налоговой.

1. Обратиться лично в любую налоговую инспекцию с паспортом и ИНН.

Только при наличии полных реквизитов, куда следует перечислить налог, гражданин сможет правильно направить сумму на определенный код. Ошибки здесь лучше не допускать.

КБК для физлиц

Граждане, на которых числится какое-либо транспортное средство (кроме исключений, перечисленных в Налоговом законодательстве), признаются плательщиками налога на транспорт. Самостоятельно, как это делают юрлица, исчислять им налог не нужно. За них это делает налоговая инспекция, она присылает им уведомление-расчет с суммой налога к уплате.

Основные КБК по налогу на транспорт для граждан такие:

• 182 1 06 04012 02 1000 110 – применяется при переводе суммы налога в бюджет какого-либо уровня;
• 182 1 06 04012 02 2100 110 – пени по транспортному налогу физических лиц;
• 182 1 06 04012 02 3000 110 – перевод штрафа, полученного за неуплату налога на транспорт.

Кто является плательщиком транспортного налога?

Как уже было отмечено выше, плательщиками транспортного налога являются собственники различных наземных, воздушных и водных средств передвижения.

Так, в соответствии с ч. 1 ст. 357 НК РФ налогоплательщиками по данному виду перечислений в бюджет являются лица, на которых официально зарегистрировано то или иное транспортное средство. К примеру, если машиной управляет одно лицо, однако по документам владельцем является совсем другой гражданин, платить налог будет именно последний.

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, данные о новом владельце поступают в налоговый орган в течение 10 дней. С этого момента платить налог должен будет покупатель машины

В качестве лиц, обязанных вносить транспортный налог, могут выступать как обычные граждане, так и организации. Однако для последней категории налогоплательщиков предусмотрен отдельный порядок, условия и сроки внесения такого платежа.