Какие социальные налоговые вычеты можно получить

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.

Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса

В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит налог на доход с физического лица в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального налогового вычета.

За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.

Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих опекунов или родителей вместе.

Порядок получения

Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей, однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и расходы на лекарственные препараты, взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Данное возмещение денежных средств не полагается:

• если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
• в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
• при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала, который в свою очередь налогом не облагается.
• если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Список документов

Данная денежная компенсация предоставляется налогоплательщику, если он обратился не позднее трех лет после перечисления средств за образовательные услуги в конкретное учреждение.

Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.

Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:

• письменного заявления гражданина в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за обучение в автошколе;
• справки 3-НДФЛ, то есть декларации на доходы физического лица за истекший год, заполненная по всем правилам;
• справки 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы гражданина с описанием всех уплаченных налогов за истекший период;
• копии договора на обучение в автошколе;
• копии лицензии данного учреждения, подтверждающей, что оно вправе оказывать соответствующие образовательные услуги;
• платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату по факту;
• свидетельства о рождении детей, в случае желания возмещения налогового вычета за их обучение, то есть документальные доказательства родственных связей;
• подтверждения права на попечительство при обучении несовершеннолетнего подопечного.

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.

Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.

Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете:

Есть ли ограничения по сумму вычета

— Какие есть ограничения по сумме вычета?

— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.

«Спрос упал на 80%, а налоги платить придется». Как предприниматели выживают в кризис

По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.

Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%. 

— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?

— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.

Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.

— Как часто можно получать налоговый вычет?

— За вычетом можно обращаться каждый год. Человек ежегодно имеет право сократить облагаемый налогом вычет на определенную сумму. Но в этом плане есть определенные ограничения для имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Как получить

Чтобы воспользоваться правом на вычет, существуют два варианта оформления документов:

1. По окончании года обратиться в территориальную ИФНС, где ему после камеральной проверки вернут деньги.
2. Сразу при появлении соответствующих затрат начать получать льготу на работе.

Работник имеет право самостоятельно выбрать, как ему возвращать деньги.

Первый способ является единственным, если деньги были потрачены на благотворительность и проведение оценки квалификации. В остальных случаях воспользоваться льготой можно по выбору также вторым способом, не дожидаясь окончания года.

В налоговой инспекции

Если принято решение идти в ИФНС:

1. Заполняют декларацию 3-НДФЛ. Возможно, понадобится оригинал справки 2-НДФЛ, которую нужно взять в бухгалтерии на работе.
2. Подготавливают комплект документов по каждому виду льготы.
3. Относят все это налоговикам.

В том случае, когда по декларации стоит сумма к возвращению из бюджета, можно сразу заполнить и отдать заявление на возврат излишне уплаченных денег. Написать его можно также по окончании проверки декларации, т.е. через 3 месяца.

Форма заявки утверждена приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 2019 г. применяется ее новый вариант.

Бланк состоит из 3 листов. Заполняют первые два, где прописывают данные физлица и его банковские реквизиты, третий – если не указан ИНН, тогда потребуются паспортные данные. В налоговую направляют все три листа, независимо от их наполнения.

Заполнить бланк можно от руки или на компьютере. Подпись должна быть лично сделанной налогоплательщиком и только на титульном листе.

Деньги из госбюджета перечислят на счет в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше, чем проведут камеральную проверку (письмо Минфина от 09.11.2016 № 03-02-08/65564).

Внимание! Принести в налоговую нужно копии и оригиналы документов. Инспектор сверит правильность бумаг и вернет оригиналы, оставив себе копии

Получить право у работодателя

Можно все оформить сразу после появления социально значимых расходов, например, после заключения договора на детское обучение. Действия будут следующими:

1. Собрать документы, дающие возможность льготы.
2. Написать заявление на предоставление уведомления из налоговой о праве на вычет и вместе с документами направить в ИФНС по месту жительства.
3. Через месяц получить уведомление и отнести его работодателю вместе с заявлением.

Скрин уведомления

Начиная с месяца подачи заявления у себя в компании, работодатель начнет предоставлять льготу в виде уменьшения удержанного из з/п подоходного налога.

В какой срок предоставляется имущественный или социальный вычет налоговой инспекцией?

Наиболее популярными вычетами, за которыми обращаются к работодателю, считаются имущественные. Право на них возникает при покупке жилья, его возведении или оформлении кредита по ипотеке. Этим вычетам также присвоены коды:

• вычет у налогового агента код 311 обозначает приобретение или строительство дома, квартиры, участка земли под возведение т.п.;
• вычет у налогового агента код 312 – оформление ипотечного кредита на покупку жилья.

В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика.

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.

Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной форме (письмо ФНС России от 16 января 2017 г.

Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением.

БЛАНКИ

Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ

Заявление о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

Другие бланки

• Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

• Покупка жилой недвижимости.
• Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
• Продажа имущества.
• Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Важно: предельная величина имущественного вычета не распространяется на кредиты, полученные до начала 2014 года. Проценты, уплаченные по таким займам, принимаются к вычету в полном объеме.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

• оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
• сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

В статье «Налоговый вычет при покупке жилья» вы найдёте более подробную информацию о данном виде налогового вычета.

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

• 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
• 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Иногда, вместо применения имущественного вычета выгоднее использовать право плательщика уменьшить налоговую базу на величину расходов, связанных с продажей имущества.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.