Налог для самозанятых граждан

Как платить налог на профессиональный доход

Очень удобно наперед установить и разобраться, как работает приложение «Мой налог» для самозанятых, чтобы выплаты были автоматическими и не тратить на это время. Для этого вы указываете сферу своей занятости, источник дохода и размер выплат формируется самостоятельно. Удобно, что лицу не нужно посещать налоговую, сдавать декларацию, ведь все это приложение делает быстро. Программа до 25 числа рассчитает сумму налога, проведет все выплаты и пришлет в личный кабинет чек с указанием сумм. Внести данные нужно не позднее 12 числа текущего месяца. Если у вас суммы, полученные в валюте, стоит перевести их в рубли.

 
Если за прошлый период не было поступлений, налог все равно платится, но при условии, что его сумма не меньше 100 рублей. Если же меньше, тогда она добавляется в следующую оплату.

Подобный режим, с одной стороны, позволяет работать прозрачно и формировать себе стаж, но при условии дополнительных страховых выплат. Если у вас есть основное место работы, то таким образом, можете указывать подработку или дополнительный доход. Ваша основная зарплата не учитывается при формировании налога – только то, что заработано как самозанятое лицо.

Представим, что вы оказываете услуги няни или репетитора, но нигде не «числитесь». Сами за себя оплачивая налог и страховку, можно накопить на пенсию, но признаюсь честно, не думаю, что она будет слишком большой. С другой стороны, налог для самозанятых граждан не совсем честный, и специалисты рассказывают, чем опасен новый закон:

• большие компании, нанимая самозанятых, экономят на социальных выплатах – больничные, отпускные;
• до конца не известно, как именно будет рассчитываться пенсия для таких лиц и какой ее максимальный режим.

Хотя, глядя на российский опыт, стоит сказать, что он более положительный за счет более лояльной ставки.

Показатель налоговой ставки для самозанятых в мире

Страна	Размер
США	15,3%, хотя применяется не к 100% валовой прибыли, а к 92,35 дохода.
Англия, Уэльс	Дифференцированная от 0 (до 11850 фунтов) и до 45% (свыше 150 тыс. фунтов)
Шотландия	Дифференцированная от 0 )до 11850 фунтов) и до 65% (свыше 150 тыс. фунтов)
ЕС	В рамках законодательства отдельных стран
Германия	От 14%

А если рассматриваете варианты дополнительной прибыли на удаленной основе, рекомендую обратить внимание на инвесткопилку от Тинькофф, о которой много написано на https://www.gq-blog.com/. Удобно один раз сесть, потратить 30-60 минут, чтобы разобраться, как работать с приложением «Мой налог» и быть уверенным, что все выплаты делаются автоматически и никаких проблем с законом не будет

Легальная работа без статуса индивидуального предпринимателя и при льготной налоговой ставке для тех, чей годовой показатель дохода не превысил 2,4 млн. Но, если он «перешагнул», тогда налог будет уже 13%. Перейти в обратном направлении несложно – достаточно подать заявление и подтвердить, что доход не превышает 2,4 млн. рублей за год или нет нанятых работников

Удобно один раз сесть, потратить 30-60 минут, чтобы разобраться, как работать с приложением «Мой налог» и быть уверенным, что все выплаты делаются автоматически и никаких проблем с законом не будет. Легальная работа без статуса индивидуального предпринимателя и при льготной налоговой ставке для тех, чей годовой показатель дохода не превысил 2,4 млн. Но, если он «перешагнул», тогда налог будет уже 13%. Перейти в обратном направлении несложно – достаточно подать заявление и подтвердить, что доход не превышает 2,4 млн. рублей за год или нет нанятых работников.

Подводя итог, резюмирую: самозанятый – отличный вариант для формирования стажа при низком налоге, но при этом в этом режиме есть много нюансов и подводных камней. Если же все же зарегистрировались, пользуетесь приложением «Мой налог» и всегда получайте достойный доход.

Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Как будут искать самозанятых?

Новый налог для самозанятых граждан мало кого обрадует, но уклониться от него будет практически невозможно. Постепенно Минфин планирует свести к минимуму оборот наличных средств и перевести большинство сделок в безналичный расчёт. По запросу налоговой, банки обязаны предоставлять сведения о своих клиентах и об их финансовых операциях. Если нигде не работающий гражданин регулярно на свой счёт принимает платежи, это повод для проверки его доходов.

Некоторые банки внедряют систему Искусственного Интеллекта, для отслеживания мошеннических схем, и отслеживания регулярных платежей из неизвестных источников. Всё это поможет налоговикам выявлять тех, кто работает на себя.

Контрольные закупки товаров и услуг по объявлениям на сайтах, в соцсетях, помогут выявить незаконных предпринимателей

В целях выявления самозанятых граждан, будут особо обращать внимание на жалобы соседей. Если вы у себя на дому делаете маникюр, тату, открыли фотостудию, и поток клиентов мешает жильцам, такие жалобы будут проверяться налоговой, совместно с полицией

Под понятие «самозанятых» граждан попадают очень многие профессии. Фрилансер, няня, репетитор, строитель, фотограф, швея, парикмахер, визажист, сиделка… сложно перечислить все виды занятости, для которых никто не оформляет ИП, но получает доход. Сейчас, даже мамочки в декрете рукодельничают, и продают свои поделки в сети. С Нового года они также обязаны будут регистрироваться в налоговой, если их доход регулярный и достиг определённой отметки.

Особенности налога на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для граждан, оформивших самозанятость, который можно использовать с 2019 года. Срок действия этого режима составляет 10 лет.

НПД — это не дополнительный, а новый налог, переход на которых происходит на добровольной основе. Налогоплательщики, которые не перейдут на этот налоговый режим, должны будут платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они в основном используют.

Физлица и ИП, переходящие на новый режим налогообложения, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке, которая составляет 4 или 6 %. Благодаря этому есть возможность вести все виды деятельности законно без вероятности быть оштрафованным за нелегальную предпринимательскую деятельность.

У НПД есть свои особенности:

1. Отсутствуют отчеты и декларации. Нет необходимости предоставлять декларацию. Учет доходов осуществляется в мобильном приложении в автоматическом режиме.
2. Формирование чека в приложении. Приобретать ККТ не требуется. Сформировать чек можно в приложении «Мой налог».
3. Страховые взносы можно не платить. Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, т. к. оно осуществляется на добровольной основе.
4. Легальная работа без получения статуса индивидуального предпринимателя. Подтверждение осуществляется справкой из приложения.
5. Предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Ставка 4 % уменьшается до 3 %, а 6 % — до 4 %. Расчет происходит автоматически.
6. Налог к уплате считать не нужно. Процедура в приложении происходит автоматически. Уплатить нужно не позднее 25 числа каждого месяца.
7. Выгодные процентные ставки. С доходов физлиц — 4 %, а ИП и юрлиц — 6 %. Другие обязательные платежи отсутствуют.
8. Простота регистрации через интернет.

Помимо этого, есть возможность совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору. При расчете налога зарплата не учитывается. Трудовой стаж по месту работы продолжается.

Часто задаваемые вопросы
Кто может стать самозанятым?

Какие минусы у самозанятости?

Что заменяет налог на профессиональный доход?

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

В каком случае самозанятому обязательно понадобится статус ИП?

Когда потребуется онлайн-касса?

Граждан России, которые оформили самозанятость, становится все больше. Несмотря на упрощенную систему налогообложения, они все равно платят налог. Поэтому власти пытаются всячески поддержать самозанятых. Так, в 2022 г. планируется внедрить ряд нововведений, которые упростят их работу.

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

• отсутствие наемных работников;
• использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

1. Официально не трудоустроены.
2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
4. Не зарегистрированы как ИП.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет.
Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

• торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
• добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
• посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
• перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
• доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
• деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

Плюсы и минусы легализации деятельности самозанятых

Законная предпринимательская деятельность имеет несомненные преимущества, касающиеся разных аспектов жизни. Введение нового специального режима имеет положительные стороны как для государства, так и самих граждан. Путем легализации деятельности самозанятых правительство намерено пополнить государственную казну налоговыми сборами, а также улучшить статистику по безработице, которая отражает общий уровень жизни россиян.

Власти решили не применять жестких мер, а дать возможность гражданам на добровольной основе встать на учет. Это проявляется в разработке нового законопроекта с мягкими условиями для самозанятых граждан. Также новоиспеченные налогоплательщики освобождаются от обязательных взносов в ПФР, с них в течение первого года не будут взыскивать штрафы, им не нужно приобретать и применять фискальные аппараты. О размере заработка граждане будут сообщать в федеральную налоговую инспекцию через приложение «Мой налог», и будут выплачивать налоги в первые годы с применением вычета.

Для самозанятых созданы все условия для легализации совей деятельности. Но тех, кто будет скрывать свои доходы или не пожелают зарегистрироваться в установленные сроки и в установленном порядке, налоговая служба будет выявлять по своим методам. Чтобы отследить незаконную деятельность, могут применяться различные методы: проверка банковских счетов, опрос свидетелей, контрольные закупки, проверка рекламных предложений в соцсетях. При нелегальной деятельности и неуплате установленных взносов, в будущем будут применяться штрафные санкции. Систему штрафования, как и сколько будут взимать при выявлении нарушений, разработают в ближайшем будущем.

На данный момент за нелегальное ведение бизнеса, могут взыскать от 500 до 2000 рублей штрафа. Также налоговые органы вправе оштрафовать граждан на сумму налогов, которые они не выплатили за последние 3 года плюс 20% от общей суммы. Налоговики настроены серьезно и намерены отслеживать граждан, которые получают доходы, но не платят в казну, разными способами. При таких обстоятельствах регистрация для граждан принесет положительные результаты и поможет избежать проблем в будущем, а также сэкономить финансы. Встав на учет, самозанятый гражданин получает следующие возможности:

1. Вести бизнес на законных основаниях.
2. Сформировать пенсионное обеспечение для будущего.
3. Официально заключать договора с потребителями, что защитит интересы сторон.
4. Пользоваться льготами от государства.
5. Без проблем оформлять кредиты и ипотеку, официально подтвердив свой доход.
6. Избежать штрафных санкций и проблем с налоговой службой.

Таким образом, в целях легализации деятельности самозанятых граждан в РФ введен отдельный налог и режим, который называется специальным. Он предполагает уплату налогов на профессиональный доход. Проект является экспериментальным и требует доработки. К примеру, не установлен список разрешенных видов деятельности для данной системы налогообложения самозанятых, не установлен размер выплат в ОМС, приложение «Мой налог» еще не доработано и недоступно для скачивания, не разработана система штрафов при нарушении законов.

Однако размеры налогов для самозанятых граждан в 2021 году уже утверждены, и они не подлежат корректировке в течение 10 лет, на протяжении которых вплоть до 2028 года будет продолжаться эксперимент. Также четко определено, в каких регионах будет введен налог для самозанятых. Самозанятые жители 4-х регионов страны, которые попали под экспериментальный проект, обязаны встать на учет с 1 января 2019 года, если соответствуют критериям применения спецрежима. Если нет, то те, кто до сих пор работает без регистрации, обязаны оформить ИП, выбрав подходящий режим налогообложения. Налоговая служба будет производить отслеживание всех граждан, которые работают нелегально, извлекают прибыль, но не платят с него налог.

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2022 году, а что будет далее пока неизвестно.

Требования:

• добровольная регистрация;
• выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
• работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Виды помощи для самозанятых в 2022 году

Самозанятые в 2022 году могут надеяться на поддержку от государства. Так, разработан федеральный проект, который предполагает создание необходимых условий для развития граждан, относящихся к этой категории.

Аренда государственного или муниципального имущества по льготной ставке

27.05.2020 г. был принят законопроект, согласно которому меры государственной поддержки субъектов малого и среднего бизнеса будут касаться и самозанятых. Председатель Госдумы В. Володин сообщил, что эта категория предпринимательства может рассчитывать на имущественную поддержку. Так, самозанятые могут арендовать муниципальное имущество по льготной ставке.

Бесплатное обучение в обучающих программах

У самозанятых есть возможность пройти обучение востребованным профессиям, а также отточить нужные навыки. Граждане РФ старше 16 лет могут пройти обучение в заочной форме, а также выбрать дистанционный формат получения новых знаний. Обучение будет проходить в рамках коротких эффективных программ практической подготовки.

Данная программа рассчитана на срок до 2030 г. Предполагается, что за это время будет обучено 10 миллионов лиц, оформивших самозанятость. Реализуется эта программа за счет федерального бюджета.

Информационно-консультационная поддержка

В ст. 19–21 ФЗ 209 указан ряд мер, которые направлены непосредственно на повышение предпринимательской грамотности и информированности лиц с самозанятостью. Так, согласно этим нормам:

• создаются сайты, где будет опубликована информация о представленных возможностях;
• во всех регионах есть центры развития предпринимательства;
• эти организации консультируют самозанятых о льготах и преференциях;
• в центрах предпринимательства проводят семинары, тренинги касательно развития бизнеса.

Финансовая поддержка

К финансовой поддержке относят кредитование на льготных условиях, а также субсидии. Субсидирование для организации собственного дела регулируется в основном региональными законами. В этих же документах описываются способы получения помощи от государства самозанятых в регионах.

Так, законом определено, что субсидирование возможно для покупки оборудования, мебели или инструментов в определенной сумме (для каждого региона она своя). Итоговая сумма выплаты определяется из объема затрат самозанятого, посредством выплаты гражданин может покрыть около 90 % расходов.

Помимо этого, самозанятые могут получить особый налоговый вычет. Воспользоваться им можно единожды. Ставка в отношении доходов от физических лиц уменьшается на 3 %, а от юридических — до 4 %. Расчет осуществляется автоматически до тех пор, пока сумма экономии не составит 10 000 рублей. По достижении этой суммы вычет прекращается.

Участие в госзакупках

В ФЗ 444 и ФЗ 223 определены льготные условия для субъектов малого и среднего бизнеса для участия в закупках. Так, для данной категорией исполнителей, подрядчиков и поставщиков действуют сокращенные способы оплаты исполнительных обязательств и сниженные размеры обеспечения заявок.

Данные преференции распространяются и на самозанятых, если те хотят принять участие в госзакупках. Для участия в торгах им нужно получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на подходящей электронной торговой площадке.

Виды деятельности разрешенные для самозанятых в 2019 году

Итак, мы разобрались с тем, кто такие самозанятые граждане – это лица, которые получают деньги за свою личную трудовую деятельность, при этом не имея ни работодателя, ни подчиненных. Налог на самозанятость невозможен, если гражданин получает в месяц доход свыше 200 000 рублей. В таком случае придется регистрировать ИП.

При этом существует ряд ограничений. К примеру, стать самозанятым не сможет человек, который торгует:

• Бензином,

• Алкогольной продукцией,

• И другими подакцизными товарами.

Не может быть самозанятым адвокат, арбитражный управляющий или нотариус, поскольку для данных профессий существует отдельно разработанный режим налогообложения.

Не относится к самозанятым гражданам и тот, кто оказывает разовые услуги – например, осенью вскопал пару огородов или по весне спилил дерево соседу. Однако, если эти же услуги оказываются на постоянной основе, то такое лицо уже может стать на учет и платить налоги в размере 4 %.

Вопрос о том, как стать самозанятым гражданином, может заинтересовать и ИП – и им никто не запрещает перейти в данную систему, если в остальном они соответствуют параметрам закона. Впрочем, новый налог для самозанятых позволит ИП выиграть только в отношении уплаты медстраховок и пенсионных взносов. В остальном в РФ налоги для ИП примерно такие же. Разве что налоговая отчетность чуть посложнее.

Кто относится к самозанятым в России – это определяет Налоговый кодекс. Согласно его положениям, к ним относятся:

• Лица, осуществляющие уход за детьми, инвалидами, лицами, которые не могут обслуживать себя в силу разных причин (возраста, тяжелых заболеваний). При этом лицо, за которым ухаживают, должно иметь медицинское заключение о том, что оно нуждается в уходе.

• Репетиторы, лица, которые проводят курсы по обучению,

• Помощники по хозяйству – домработницы, садовники, повара, работающие без договора на одного хозяина.

Регионы также справе сами устанавливать, кто относится к самозанятым в России. Как говорилось выше, это могут быть также лица, которые чем-то торгуют (из числа того, что сами производят). И вообще, в новом законе четких указаний в отношении того, кому можно зарегистрироваться в данном статусе, нет – если вы не попадаете под ограничения, и при этом являетесь физлицом, значит, регистрация для вас открыта.

Отмечается, что в категорию самозанятые лица так же попадают и иностранцы, если они в России осуществляют все те же виды деятельности – уход за детьми, помощь по дому и т.п. Для них действует этот режим налогообложения.

Как будут выявлять работающих на себя

Налоги на безработных и самозанятых обязательны для тех, кто стал на учет. А те, кто не сделал этого добровольно могут понести дополнительную ответственность. Механизм отслеживания нарушителей может быть следующим:

1. Отслеживания записей на досках объявлений и сайтах о работе.
2. Мониторинг интренет-бирж и площадок для фрилансеров.
3. Проведения проверок, путем тайных покупателей.
4. Самый эффективный способ – анализ поступлений на банковскую карту, но пока у ФНС нет на это права. Если банки дадут доступ к информации, то многим работникам «вне закона» понадобится новая схема обналичивания заработка.

Как платить налог самозанятым лицам России 2019 года

Обозначение «самозанятость» давно было внесено в российское законодательство и налоговое, однако в этих пунктах обозначены не все виды трудовой деятельности людей, что работают на себя. В статье 217, пункте 70 обозначены разновидности активности населения, которые будут пересмотрены в соответствие про налоги самозанятых граждан в 2019 году Российской Федерации. Под эту категорию попали:

• Репетиторы;
• Лица, что занимаются домашним бытом и уборкой помещения;
• Люди, смотрящие за ребенком, тяжелобольными, на основании официального заключения от медицинского учреждения.

Какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году? После полного утверждения под новый налог на самозанятых в 2019 году распространится на 63 разновидностей трудовой занятости. Например, люди, которые реализуют продукцию собственного изготовления, и кто занимается:

• Фрилансом (копирайтер, графический дизайнер, прочее);
• Ремонтом одежды, техники;
• Строительными и отделочными работами, для которых нет необходимости в сертификате;
• Парикмахерскими услугами;
• Частной видео- или фотосъемкой и прочее.

На территории Российской Федерации примерно 20 млн. населения, которое может попасть под новую статью об оплате налога для самозанятых с 2019 года. Но по опросу прошлого года только 1300 человек готовы заняться налогообложением своего дохода. Вскоре ожидаем, что число оформленных официально граждан в 2019 году должно возрасти. Как платить налог самозанятому 2019 году? Поэтому после отведенных каникул, граждане, кто не зарегистрировал свои налоги, ожидает привлечение к обязательствам по ведению незаконного предпринимательства и неуплаты налогов.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин? Статус о самозанятости после полного утверждения проекта не получают те, кто занимается:

• Продажей продукции, что требует обязательную маркировку (акцизная группа продуктов);
• Реэкспорт продукции;
• Добывание и последующая продажа полезных минералов.

Полный перечень кто попадает, а кто нет под новый налог вы узнаете здесь.

Перечень видов

Возможно, изначально законодатель и планировал составить и привести в ФЗ-422 перечень деятельности для самозанятых, но от этой идеи было решено отказаться. Традиционно под этим термином понимались граждане, получающие доход, который не поддается учету или поддается учету с трудом.

И без законодательно подтвержденного списка понятно, что существуют определенные сферы деятельности для самозанятых, которые легко определить:

• фриланс;
• переводы;
• репетиторство;
• оказание услуг в быту;
• оказание услуг няни или гувернантки;
• оказание транспортных услуг и услуг по перевозке;
• реализация товаров и т. д.