Когда налоговая может проверить физическое лицо
Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.
Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:
1. Изучение декларации 3-НДФЛ.
Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.
2. Проверка на незаконность предпринимательства.
В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.
Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:
- есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
- рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
- закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
- имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
- каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
- ведет ли он учет по совершаемым сделкам.
Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:
- продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
- пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
- ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
- правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.
Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.
Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.
Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.
Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.
С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.
Закон разрешает им:
- запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
- осматривать имущество (но не в жилом помещении);
- изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
- допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
- оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.
В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют
К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ
Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.
Какие переводы не облагаются налогами?
Не облагаются налогами следующие переводы:
●Возврат долга. Тут могут возникнуть прения с Налоговой, на этот случай нужно иметь расписку (все денежные операции между гражданами, стоимостью больше 1000 рублей должны быть зафиксированы на бумаге).
●Совместная мелкая покупка. В этом случае вопрос только в формулировке: вместо “За покупку” нужно писать что-то нейтральное (“На шашлык”, “На вино и пиво”), либо не писать ничего в комментарии.
●Переводы внутри семьи. В этом случае налоговая должна обойти вас стороной, так как переводы внутри семьи никого не касаются. Интерес будет вызван в случае, если родственники не прямые или у них разные фамилии.
●Прочие выплаты. Алименты, благотворительность, возмещение расходов (за вас заплатили в кафе, к примеру), вознаграждение репетиторов, сиделок и расходов по хозяйству.
Действительно ли с 1 июля начнут брать налог за переводы с карту на карту
Действительно, с 1 июля 2018 года вступают в действие поправки к Налоговому кодексу РФ, гласящие об обязанности банков по первому требованию налоговой службы предоставлять сведения о движении финансовых сумм на счетах физических лиц. Все непонятные денежные поступления будут расцениваться налоговиками как доходы, за которые, если не уплачен налог, последуют пени и штраф в 20% от полученной суммы.
Речь пока идет о крупных суммах – например, более 100 тысяч рублей.
В отдельных случаях банк может заблокировать карту до выявления источника, откуда данный перевод поступил, является ли он источником дохода или нет.
Конечно, резон в этом есть. Ведь многие фирмы таким образом уходят от налогообложения.
Понятие «деньги в конверте» уже не понимается буквально, поскольку с наличностью российские предприятия уже практически не работают – много мороки. И часть средств переводится по официальному договору работнику, другая – без всяких документов и отчислений. Такие доходы и пытаются отследить налоговики.
Предприниматели могут получать прибыль без оформления документов, и, естественно, доходы от такой деятельности в бюджет не идут, а оплата – на банковскую карту. Так что в данном случае попытки налоговиков упорядочить такого рода деятельность и возвратить её в правовое русло вполне оправданны.
Стоит сказать, что это не совсем и нововведение. Контроль этот действует уже несколько лет, некоторые с ним сталкивались, когда банки блокировали карты при поступлении денежных средств – до выяснения характера платежа. Мало того, каждый, кто заключал с банком договор после 2014 года, подписывал согласие на такое действие банка, в пояснении к которому говорилось, что это мера по борьбе с отмыванием и незаконным оборотом денежных средств. Просто на это не обращали внимания.
Ну, а с 1 июля налоговая, возможно, будет еще решительнее проверять поступления на карты граждан.
Однако в панику впадать не надо. В день по России совершаются миллионы переводов – кто может их все отследить? А потому, как и прежде, основной проверке будут подлежать крупные переводы и постоянные, систематические поступления денег на карту.
Также, возможно, будет проверяться арендная плата, которая приходит владельцу сдаваемой собственности, здесь возможна корреляция между данными банков и данными по владельцам недвижимости.
И если вы опасаетесь, что попадёте под подозрения налоговой службы и вашу карту заблокируют «для выяснения», учитесь у своей бухгалтерии. Когда вы получаете деньги на карту, вместе с ними идёт и пояснение – например, «зачисление зарплаты».
Штраф за неуплаченный НДФЛ
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.
Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).
Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.
Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.
Как налоговая узнает, что вы уходите от налогов
Встает вполне резонный вопрос: как налоговой удается узнать, что мы что-то получаем и не платим при этом налогов? – Очень просто – от банков, которые по запросу налоговой сообщают той — открыли мы или закрыли счета или вклады, изменились ли их реквизиты…
Соответственно, если сотрудник налоговой обратит внимание, что в прошлом году вы приобрели машину, но не задекларировали никаких доходов, у него возникнет подозрение и он запросит у вашего банка выписку по счету. Проблемы могут возникнуть совершенно неожиданно
Представьте ситуацию – вы продали на «Авито» домашний кинотеатр, ваш покупатель попользовался им какое то время и также его продал. Но после продажи он задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе на вашу 70 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет. Таким образом в налоговую поступила информация о том, что в прошлом году в результате продажи кинотеатра вы получили 70 тысяч рублей, а налог не заплатили
Проблемы могут возникнуть совершенно неожиданно. Представьте ситуацию – вы продали на «Авито» домашний кинотеатр, ваш покупатель попользовался им какое то время и также его продал. Но после продажи он задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе на вашу 70 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет. Таким образом в налоговую поступила информация о том, что в прошлом году в результате продажи кинотеатра вы получили 70 тысяч рублей, а налог не заплатили.
В случае если вы сдаете квартиру и не платите налоги, велика вероятность, что «добрые» соседи могут сообщить налоговикам о ваших тщательно скрываемых доходах.
Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.
Одним словом, вариантов много, и чтобы не попадать в неприятные истории, лучше честно соблюдать закон.
А вот если вы получаете на карту переводы, которые не являются доходами, делать вам ничего не нужно. Доказывать, что закон нарушен должна налоговая, а не вы оправдываться, что не нарушали его.
Знайте, налоговая не вправе просто так получить выписку из вашего банка и, заметив какое-либо денежное поступление, начислить вам налог. Сперва ей нужно доказать, что данное поступление является для вас доходом.
В случаях, когда вы не уверены – должны ли вы подавать декларацию и уплачивать НДФЛ, направьте свои сомнения в виде запроса в свою инспекцию.
Как не вызвать подозрения у налоговой службы?
Имейте в виду, что налоговая служба всегда может запросить информацию по любым действиям с вашей картой. Целью является выявление получения налогооблагаемого дохода, и его сокрытие от налоговой.
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:
Какие законы вступают в силу в июле 2020 года: что ждать россиянам? Даже мелкие регулярные платежи одной и той же суммы от разных людей вызовут подозрение. Если вам должны перевести крупную сумму, то лучше указать в комментарии к переводу, что это возврат долга. На случай, если налоговая заинтересуется нужно будет предоставить расписку. Особое подозрение налоговой может вызвать ситуация, когда деньги переведены с расчётного счёта организации и не оформлены должным образом (зарплата, дивиденды, хозрасходы, суточные, командировочные), то с высокой вероятностью (9 из 10) карту и счёт заблокируют на снятие наличных.
А когда вы придёте в банк за разъяснением ситуации, то вам скажут примерно следующее: «в рамках борьбы с обналичиванием незаконных доходов вам нужно предоставить документы, свидетельствующие о том, что это ваши деньги и у вас есть права на распоряжение ими». Самое неприятное в это ситуации, это факт, что большинство банков, после такого инцидента, «берет на карандаш» клиента и любые крупные переводы ему на карту может настигнуть та же участь.
Не забудьте одну деталь. Если организация должна перевести вам деньги вне рамок зарплатного проекта, то вам обязаны выдать бумаги, в которых числится основание платежа и налоговые обязательства сторон. За систематические переводы без сопроводительных документов и законных оснований клиент может попасть в чёрный список банка. Подробнее об этом в отдельной статье.
Вопросы у налоговиков может вызвать снятие с карты чужих средств. Такие случаи всё чаще и чаще происходят с обычными людьми. Дело в том, что у любого перевода есть след. Все действия фиксируются банковской системой и можно отследить куда и какие ушли и с чьих карт были обналичины.
Тогда, получив перевод от лица замешанного в мошеннической деятельности, даже самый добропорядочный гражданин оказывается под надзором налоговой службы и банка. Знакомый должен отдать деньги, но говорит, что по каким-то непонятным причинам не может снять их в банкомате и может только перевести. Это уже подозрительно и лучше быть осторожным.
Если вы оказались в такой ситуации, то предложите ему вернуть деньги позже, так как у вас может случиться такая же ситуация, ваша карта будет заблокирована или последует звонок из налоговой.
Допустим, вас позвонил некто и попросил спуститься до банкомата и снять деньги, которые он сейчас переведёт через мобильный банк? Это уже повод отказаться. А если вам предлагают ещё и вознаграждение «за беспокойство», то отказаться просто необходимо. Будьте бдительны, чтобы мелкая оплошность не сделала вас подозреваемым в мошеннической деятельности или участником схемы по обналичиванию денег.
Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2022 года
С 1 июня 2022 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам. В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:
- справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
- выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
- справки об остатках и переводах электронных денежных средств.
Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.
Нужно сказать, что, хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно
Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР
Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть. В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Пенсионер обжаловал решение в суде, и Верховный суд РФ отменил решение судов первой и апелляционной инстанции, пояснив, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход.
С марта 2022 года изменятся правила контроля денежных переводов, что нужно знать, чтобы избежать штрафов
В ряде случаев налог придется заплатить. Речь идет о получении оплаты при продаже имущества, выполнении работ или оказании услуг:
Вознаграждение за выполнение работ или оказание услуг
Не важно, заключили ли вы договор, денежное поступление признается налогооблагаемым доходом. Имеет значение статус заказчика
Если он является юрлицом или ИП, то обязан удержать НДФЛ из вознаграждения, поскольку выполняет обязанности налогового агента. Вам придется сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, если заказчиком является физлицо.
Выручка от продажи имущества. Выручка при продаже недвижимости, автомобиля и более мелкого имущества является налогооблагаемым доходом. Чтобы заплатить налог, придется изучить НК РФ, поскольку в нем есть вычеты и условия освобождения от налогообложения в зависимости от срока владения.
Оплата от сдачи имущества в аренду. Арендные платежи являются налогооблагаемым доходом собственника жилья. По окончании года арендодатель обязан сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
Доходы по другим операциям. Например, с процентов по предоставленным займам. Если на вашу карту вернули долг – НДФЛ платить не нужно. А если вы давали деньги под проценты, с процентов придется заплатить налог.
Пояснения ФНС
Федеральная налоговая служба подтверждает, что слухи о том, что будет взиматься налог за перевод денег на банковскую карту, являются ложными. ФНС подтверждает, что НДФЛ должен уплачиваться добровольно, со средств, которые граждане реально заработали. Конечно, налоговая вправе проверить, являются ли полученные гражданином средства доходом, и потребовать уплаты НДФЛ в случае, если доказательства будут найдены. Однако фактически это сделать, особенно если суммы переводов невелики, очень сложно. Объем осуществляемых ежедневно переводов средств с карточки на карточку огромен и его физически невозможно проконтролировать.
Рис. 1. Логотип Федеральной налоговой службы
Да, ФНС уже на протяжении четырех лет имеет право получать сведения о карточных операциях граждан. Однако сделать это она может только в рамках налоговой проверки, спровоцировать которую могут регулярные перечисления больших сумм. Кроме того, сведения о поступлении на карту денег в сумме свыше 600 000 руб. автоматически передаются в налоговую инспекцию.
Таким образом, беспокоиться не стоит. Никакого налога на операции по картам не предусмотрено. Чтобы окончательно в этом убедиться, посмотрите официальное опровержение того, что перевод денег на карту облагается налогом, сделанное представителем Сбербанка:
Однако стоит насторожиться, если банк (любой) начнет снимать проценты с поступивших на карту денег. Никакой банк вводить самостоятельно налог не вправе. Речь может идти о комиссии при проведении операции, но это уже относится к коммерческой деятельности финансовых учреждений, а не к законодательству.
Справка! Государство не только взимает налоги с граждан, но и устанавливает налоговые льготы, например для ветеранов труда.
Нет
Средне
Да
Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:
Обсуждения закрыты для данной страницы
Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона может осложниться
Услуга перевода денег по номеру мобильного телефона пользуется популярностью у клиентов банков, но теперь может осложниться. Так кому нововведение будет на руку, а кому влетит в копеечку?
Ответ на этот вопрос можно найти в проекте изменений в положение «О правилах осуществления перевода денежных средств», которые ЦБ разместил для общественного обсуждения на портале правовых актов. Данный документ предполагает возможность запрашивать разрешение на операцию, если при переводе используется «идентификатор, позволяющий установить номер банковского счета», чаще всего это номер мобильного телефона, к которому привязана банковская карточка.
В Центробанке разъяснили, что такие поправки предотвратят несанкционированные переводы денег, из-за которых у получателей могут быть проблемы
Нетрудно предположить, что особенно актуально такое нововведение будет для чиновников: подтверждение поступлений на их счет защитит их от «подстав» и случайно переведенных денег, которые могут привлечь внимание правоохранительных органов и быть расценены как взятки. Номер мобильного телефона госслужащего узнать проще, чем банковские реквизиты его счета, этим и могут пользоваться провокаторы
В положении «О правилах осуществления перевода денежных средств» не поясняется, каким именно образом банки будут получать подтверждение. Вероятно, в качестве доказательств будут рассматриваться смс-сообщения. Но эта услуга операторов мобильной связи стоит денег, от 40 копеек за штуку. При умножении на количество транзакций в день, расходы банков превратятся в многомиллионные суммы, которые они переложат на плечи клиентов.
По мнению директора Банковского института ВШЭ Василия Солодкова, основная цель такой инициативы — создать для чиновников инструмент защиты от провокаций и еще больше зарегулировать рынок денежных переводов, чтобы контролировать утечку денег в офшоры, финансирование оппозиции и вычислять неплательщиков подоходного налога.
Таким образом, по мнению эксперта, государство само себя загоняет в дебри регулирования, регулировать переводы небольших сумм, которыми пользуются обычные клиенты, явно избыточная мера. Василий Солодков предупреждает, что при ужесточении регуляторного контроля незаконные операции с финансами перейдут в сферу безналичных расчетов.
Заметим, что ранее государство уже предлагало меры для борьбы с безналом. Например, запрет покупок на крупные суммы наличными.
Стоит также обратить внимание на то, что инициатива ЦБ о подтверждении транзакций получателем напрямую связана с еще одним нововведением, дающим право налоговой службе отслеживать все поступления на банковские счета физических лиц с 1 июля 2018 года. Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога
Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы
Новые поправки в Налоговый кодекс могут быть обращены против, в частности, неплательщиков подоходного налога. Теперь все поступления на счет или карту физлица, которые налоговая посчитала доходом, она будет облагать налогом, а перед этим взыщет штраф за неуплату налога в размере 20% от его суммы.
Так вот, чтобы доказать, что полученные деньги — не доход, а возврат долга от знакомого, придется подготовить специальный отчетный документ для налоговой. Под прицелом налоговиков, в первую очередь, окажутся самозанятые граждане, а также те, кто сдает квартиру в аренду и получает оплату на карту: регулярными переводами ФНС обязательно заинтересуется, причем сумма переводов не будет иметь значения.
Какие переводы облагаются налогом
Непосредственно за перевод с карты на карту Сбербанк брать налог не будет. Он не является фискальной службой и не имеет соответствующих полномочий. Однако если поступившие деньги – это доход налогоплательщика, то надо заплатить налоги.
Перечислять налоговые платежи требуется не с каждого зачисления на счет в Сбербанке (другом банке). Налогоплательщику надо позаботиться об уплате налогов, если ему поступил перевод по следующим основаниям:
- за проданные товары или предоставленные услуги;
- за аренду недвижимости, автомобиля или другого имущества;
- вознаграждение за работу (в определенных случаях);
- денежный приз.
Написано или нет в комментарии к переводу внутри Сбербанка или иных банков соответствующее основание, особенной роли не играет. Важен именно факт, за что человек получил деньги.
Оплата товаров и услуг
Многие люди продают различные товары по объявлениям или оказывают услуги. При единичном зачислении небольшой суммы, например, за проданный старый шкаф, обычно отчитываться и платить налоги не придется. На приобретение этой вещи человек тратил деньги и у него, скорее всего, никакого дохода не возникло.
Иная ситуация с регулярным оказанием услуг, продажей товаров. В этом случае человек зарабатывает и должен платить налоги. Стандартная ставка НДФЛ составляет 13%.
Если переводы за товары, услуги поступают регулярно, то часто выгоднее зарегистрировать ИП и воспользоваться одним из специальных налоговых режимов.
Одним из популярных способов получения дополнительного дохода у россиян является сдача в аренду недвижимости. В этом случае также надо платить НДФЛ по ставке 13%. При проживании в ряде регионов также можно воспользоваться возможностью перейти на уплату НПД.
Финансовая помощь от близких и подарки
Переводы с карты на карту Сбербанка часто используются для оказания финансовой поддержки родственникам. В этом случае обязанности платить налоги не возникает. Аналогично ситуация обстоит и с подарками, полученными от близких людей. Независимо от полученной суммы от родственника налоговые отчисления с нее делать не надо.
Если подарок получен от третьего лица (например, работодателя), то платить НДФЛ не надо при условии, что сумма всех таких подарков за год не превышает 4000 р. В остальных случаях налоговые резиденты РФ платят НДФЛ по ставке 13% с подаренной суммы за вычетом 4000 р.
Возврат долгов и компенсации
Если друг или знакомый рассчитался за оплаченный обед или вернул долг, который был предоставлен без процентов, то никакого дохода у налогоплательщика не возникает. Ему не надо отчитываться о таком переводе или осуществлять с него налоговые платежи.
При выдаче денег (имущества) в долг под проценты уже появляется доход. В этом случае надо отчитаться и заплатить НДФЛ по ставке 13%.
Зарплата, пенсия, стипендия
Зарплата – основной вид доходов российских жителей, ее могут также зачислять на карту Сбербанка или другого банка. С нее подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%, налог удерживает работодатель. Пенсии, стипендии хоть и являются доходом, но не облагаются НДФЛ. Не надо вносить налоговые платежи и при получении различных пособий, других социальных выплат от государства.
Какие еще доходы не облагаются НДФЛ?
В налоговом кодексе есть целый список таких доходов. Если получили какой-то доход и сомневаетесь по поводу НДФЛ, сверьтесь со статьей 217 НК.
Весь список перечислять не будем, но точно не придется платить налог, если вы получаете на карту:
- Стипендию, пенсию или компенсацию.
- Вознаграждение за сданную кровь.
- Алименты.
- Гранты по госпрограммам.
- Благотворительную помощь.
- Деньги от продажи овощей, молока, мяса или яиц из своего хозяйства с учетом ограничений.
- Наследство — имущество или деньги.
- Выигрыш в рекламной акции до 4000 рублей.
- Детские пособия.
- Компенсацию за утилизацию машины по госпрограмме.
- Компенсацию за детский сад.
- Возмещение за квартиру по программе реновации.
- Судебные расходы.
- Субсидию по программе господдержки ипотеки.
- Доход от репетиторства, уборки или присмотра, если подали уведомление в налоговую.
При продаже имущества тоже не всегда нужно платить налог. Там действуют свои условия, но это тема для отдельной статьи.
